Comparaison 401(k) Roth vs traditionnel
Découvrez quel compte vous laisse le plus d’argent après impôt à la retraite, selon votre taux d’imposition actuel par rapport à votre taux d’imposition prévu à la retraite.
Estimations à titre éducatif uniquement — les montants réels dépendent de votre situation fiscale et financière complète.
Cet outil utilise les règles et les dollars des États-Unis. La calculatrice 401(k) ci-dessous fonctionne directement dans cette page. Les outils ci-dessus projettent la croissance d’un solde. Cette section couvre ce qu’une calculatrice 401(k) laisse habituellement de côté : l’impôt que vous évitez cette année, les charges sociales que vous devez encore payer, et ce dans quoi votre argent est réellement placé pendant qu’il se capitalise. Nous l’avons ajoutée après que des lecteurs nous ont demandé, à répétition, pourquoi leur paie diminuait de moins que leur cotisation différée.
Comment les cotisations avant impôt modifient-elles les impôts de cette année ?
Une cotisation traditionnelle différée est prélevée sur votre paie avant l’application de l’impôt fédéral sur le revenu, elle réduit donc immédiatement votre revenu imposable. Prenez un salaire de $85,000 avec une cotisation différée de 6%. Cela place $5,100 par an dans le plan, et dans la tranche de 22%, cela réduit votre facture fédérale de $5,100 x 0.22 = $1,122. Cependant, cet argent n’est pas exonéré d’impôt. Il est à imposition différée, ce qui signifie que rien n’est imposé tant que vous ne le retirez pas, et à ce moment-là vous payez l’impôt sur chaque dollar retiré, aux taux ordinaires.
Voici la partie qui surprend les gens : la FICA s’applique quand même. Différer $5,100 n’échappe ni à la taxe de Sécurité sociale de 6.2% ni à la taxe Medicare de 1.45%, donc $390.15 de charges sociales sont dus sur cet argent dans tous les cas. C’est pourquoi votre salaire net diminue de moins que votre cotisation différée, mais jamais de la cotisation moins tous les impôts.
Qu’advient-il de la Sécurité sociale pendant que vous épargnez ?
Différer ne réduit pas votre future prestation. Votre relevé de revenus reste intact précisément parce que la FICA a été prélevée sur le salaire complet. En 2026, le plafond de salaire imposable est de $184,500 selon SSA.gov ; la part de 6.2% s’arrête donc dès que la paie franchit ce seuil — un maximum de $11,439 pour l’année — tandis que la part Medicare continue sur chaque dollar. À la retraite, l’interaction s’inverse : les retraits traditionnels augmentent votre revenu déclaré, ce qui peut faire entrer une part plus importante de vos prestations dans la zone imposable. C’est l’une des raisons pour lesquelles nous montrons les résultats avant impôt et Roth côte à côte plutôt qu’un chiffre unique.
Dans quoi êtes-vous réellement investi ?
Un 401(k) est une enveloppe, pas un investissement. À l’intérieur du compte, la plupart des employeurs proposent un menu restreint de fonds communs de placement, de fonds à date cible et de fonds indiciels ; les options d’investissement varient selon le plan, et DOL.gov exige que les administrateurs divulguent les frais de chaque fonds dans un avis annuel aux participants. Lisez cet avis, car les intérêts composés travaillent sur ce qui survit au ratio de frais.
Le choix de l’enveloppe détermine le parcours fiscal. Les soldes traditionnels sont à imposition différée ; les soldes Roth croissent en franchise d’impôt une fois l’argent versé, à condition de respecter les règles de retrait publiées sur IRS.gov. Associez la cotisation différée de $5,100 ci-dessus à un abondement de l’employeur de 50% jusqu’à 6% et $2,550 d’argent gratuit vient s’y ajouter, soit $7,650 par an. À un rendement réel de 7% — la moyenne historique du S&P 500 corrigée de l’inflation — 25 ans de ces cotisations aboutissent à près de $483,900 en dollars d’aujourd’hui. Nous avons vérifié cette capitalisation ligne par ligne dans un tableur avant de la publier, car les projections arrondies dérivent vite sur 25 ans.
Les chiffres 2026 qui plafonnent ce plan d’épargne-retraite :
- Plafond de cotisation salariale : $24,500 (IRS)
- Rattrapage pour les épargnants de 50 ans et plus : $8,000 de plus, soit $32,500 au total
- Plafond de salaire de la Sécurité sociale : $184,500 (SSA)
- Taux FICA : 6.2% plus 1.45% pour Medicare, payés par vous et égalés par votre employeur
- Rendement à long terme du S&P 500 : environ 10% nominal, à peu près 7% après inflation
D’autres questions que nos lecteurs nous envoient
Les gains d’un 401(k) sont-ils imposés comme des plus-values ?
Non. Les taux sur les plus-values ne s’appliquent jamais à un compte traditionnel. La croissance se capitalise sans imposition, et les retraits comptent comme un revenu ordinaire, quelle que soit la manière dont les gains ont été réalisés. En pratique, cela rend le compte plus avantageux pour les placements riches en intérêts qu’un compte-titres imposable.
Que se passe-t-il si je cotise au-delà du plafond annuel ?
Les cotisations excédentaires doivent vous être restituées avant la date limite fiscale de l’année suivante, sinon le montant est imposé deux fois — une fois à l’entrée et de nouveau à la sortie. Cela arrive le plus souvent après un changement d’emploi en milieu d’année, car deux systèmes de paie ne suivent pas les plafonds de cotisation l’un pour l’autre.
L’abondement de l’employeur compte-t-il dans mon plafond de $24,500 ?
Non. Le plafond de cotisation salariale ne couvre que vos propres cotisations différées. L’abondement de l’employeur relève d’un plafond global distinct et plus élevé ; accepter l’abondement complet ne réduit donc jamais votre capacité à maximiser votre part du solde du compte.
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